Ulga podatkowa w 2025 roku – jak działa IKZE?

IKZE to jedno z nielicznych narzędzi, które pozwala na realne obniżenie podatku dochodowego i jednocześnie oszczędzanie na emeryturę. Wpłaty można odliczyć od podstawy opodatkowania w rocznym rozliczeniu PIT, co oznacza natychmiastową korzyść finansową już w kolejnym roku podatkowym.

Limity wpłat na IKZE w 2025 roku

• Dla pracowników na etacie limit wpłat wynosi 10 407,60 zł.
• Osoby prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą mogą wpłacić maksymalnie 15 611,40 zł.

Te kwoty można w pełni odliczyć od podstawy opodatkowania, co bezpośrednio wpływa na wysokość zwrotu podatku.

Jak wysoka może być ulga?

Ulga jest zależna od stawki podatku dochodowego i formy zatrudnienia. Przy maksymalnych wpłatach najwięcej zyskują osoby rozliczające się na zasadach ogólnych według 32% stawki podatkowej. Maksymalna korzyść sięga wtedy 4 995,65 zł.

Rozliczenie PITLimit wpłatPrzykładowy zwrot podatku Skala podatkowa 32%15 611,40 zł (gospodarcza)4 995,65 zł Skala podatkowa 12%15 611,40 zł (gospodarcza)1 873,37 zł Podatek liniowy 19%15 611,40 zł (gospodarcza)2 966,17 zł Pracownicy (na etacie)10 407,60 złproporcjonalnie do stawki

„W praktyce oznacza to, że niemal 5 tysięcy złotych można odzyskać z fiskusa – i to wyłącznie za to, że odkładamy środki na przyszłość.” — Bankier.pl

IKE a IKZE – co wybrać?

IKE to inny mechanizm oszczędzania emerytalnego, gdzie nie ma odliczenia wpłat od podatku, ale zyskujemy zwolnienie z 19% podatku Belki przy wypłacie środków, jeśli spełnimy warunki wiekowe (60 lat lub 55 z prawem do emerytury) oraz oszczędzamy na jednym rachunku IKE.

Wcześniejsza wypłata z IKE wiąże się z koniecznością zapłacenia podatku od zysków kapitałowych, natomiast IKZE pozwala na bieżąco zmniejszyć podatek dochodowy.

Kiedy korzystać z IKZE, a kiedy z IKE?

• IKZE – jeśli zależy nam na natychmiastowej korzyści podatkowej oraz jesteśmy w wyższym progu podatkowym.
• IKE – gdy liczymy na maksymalne zwolnienie podatkowe przy wypłacie oszczędności w przyszłości.

Optymalnym rozwiązaniem jest posiadanie obu kont, które wzajemnie się uzupełniają: IKZE obniża bieżący podatek, a IKE pozwala uniknąć podatku od zysków kapitałowych przy wypłacie.

Co warto wiedzieć?

• Wpłaty na IKZE można dokonywać do końca roku, by skorzystać z ulgi w rozliczeniu PIT za 2025 rok.
• Regularne, nawet niewielkie wpłaty, pozwalają maksymalnie wykorzystać limity i budować kapitał na emeryturę.
• Warto sprawdzić indywidualnie, jak forma zatrudnienia i stawka podatkowa wpływają na korzyści z IKZE.

Źródło: Bankier.pl